税务策划短训班

8月17-19日开班，地点：清华大学

【课程背景】

　　2007年3月第十届全国人民代表大会第五次会议在京召开，大会对《中华人民共和国企业所得税法》进行了审议。全国人大制定统一的企业所得税法，为我国各企业创造一个成熟规范、公平竞争的税收法制环境。“两税合并”后的企业所得税法，符合“简税制、宽税基、低税率、严征管”的税制改革精神，遵循了国民待遇原则，其主要体现在“四个统一”、“四种方式”、“一项照顾”、“一个过渡”、“两新概念”、“五项扣除”和“一收一免”等19大变化。
    
　　 为配合“两税合并”的改革，国家将进一步扩大增值税由“生产型”向“消费型”转型的试点范围，还将对房地产等行业的有关税收政策进行调整，并且从2007年1月1日起开始执行新《2007年关税实施方案》【税委会（2006）33号】文，关税做了全面调整。面对建国以来第二次税收政策的重大改革，我们广大企业做到未雨绸缪，好政策、早运用、早受益，尽早调整企业架构和投资策略，去适应新的税收优惠政策。

【课程特色】
   
　　 俗话说“野蛮者抗税，愚昧者偷税，糊涂者漏税，精明者避税，明智者节税”，事实上几乎所有税种都有税收优惠政策，企业完全可通过合法的途径，依靠税收优惠政策减轻企业自身税负，成为精明的纳税人。把策划理念引进财务活动，教会你如何对避税做会计处理，如何巧用优惠政策，如何帮企业减税负15%-20%以上……这正是“税务策划”课程的重点所在！

【课程收益】

• 熟知税法及相关法律细节；
• 熟知业务操作和经营细节；
• 熟悉会计制度，熟悉财务管理知识；
• 掌握税收策划的方法和技巧；
• 精彩案例分析学习，掌握税务策划实战技巧和方法要点；

【培训对象】

• 政府机关、事业单位财务部门领导及工作人员；
  
• 各类、各型企业主管财务的副总经理、从事财务工作的中高层管理人员及专业人员；
  
• 税务师事务所、会计师事务所、律师事务所及金融、证券、投资等专业人员；
  
• 从事财务、税务、经济管理研究、教学及相关专业人员；
  
• 个体经济经营者。

【学习费用】

共3980元人民币，（含课本、讲义、模拟试题等），外地学员协助安排食宿，费用自理。

建议主管财务的副总经理、财务总监（CFO），财务部门的高管共同来学习，效果会更佳，三人以上报名九五折优惠！

【讲师介绍】邹海燕老师:

• 邹先生曾任职中国广东省财政厅、税务局、会计师事务所，香港KPMG毕马域会计师行
• 香港百粤金融财务有限公司董事总经理
• 香港陈叶冯会计师事物所中国税务商务顾问
• 香港中国税务商务顾问有限公司董事总经理
• 邹先生现为香港理工大学、香港城市大学、香港大学及香港科技大学税务商务专题客席讲师；亦为香港各大专业团体和商会的中国税务商务专题导师
• 邹先生亦为中国会计师事务所合伙人，香港多家会计师事务所和商业机构中国事务顾问
• 邹海燕先生为亚太财务策划联会认证讲师，中国执业注册会计师，中国财政部和中国证监会核准的证券上市资格注册会计师
• 风格：精通财税筹划技巧，讲课极富实用性和吸引力。

【课程要点】

第一讲税务策划的基本理论知识　

• 什么是税务策划？　
• 税务策划的特征　
• 为什么要税务策划？　
• 做好税务策划工作的七大基础　
• 税务策划的主要方式
• 采用合法手段进行的节税策划
• 采用非违法的手段进行的避税策划
• 采用经济手段进行的税收转嫁策划
• 规整纳税人税务行为实现涉税零风险
• 税务策划的三个层次及操作　
• 初级税务策划：避免企业额外税负　
• 中级税务策划：优化企业税务策略　
• 高级税务策划：争取有利的税收政策　

第二讲具体税种的策划　

• 增值税的税收策划　
• 增值税的概念　
• 增值税的计算原理和方法　
• 增值税策划的重点　
• 几个具体事项的策划（通过具体策划案例讲解增值税策划的重点问题）
• 营业税的税收策划　
• 营业税的概念　
• 营业税的计算原理和方法
• 营业税策划的重点　
• 几个具体事项的策划（通过具体策划案例讲解营业税策划的重点问题）
• 企业所得税的税收策划
• 企业所得税的概念　
• 企业所得税的计算原理和方法　
• 企业所得税策划的重点　
• 几个具体事项的策划（通过具体策划案例讲解企业所得税策划的重点问题）
• 个人所得税的税收策划　（讲解员工薪资个人所得税处理方法）
• 其他税种的税收策划（讲解房产税、土地增值税的税收策划方法）

第三讲税务风险控制体系的建立和税务稽查应对技巧

1.企业涉税风险分析及07年度税务稽查应对技巧解析

• 税务风险控制体系建立的基本要求
• 税务风险控制体系的几个基本控制点
• 2007年度税务检查工作重点及走向分析
• 企业所得税检查要点及重点检查项目分析
• 增值税检查要点及重点检查项目分析
• 其它税种检查要点及重点检查项目分析

2.企业税务策划的技巧及风险防范措施

• 新企业纳税申报表填报解析
• 从税务征管角度看待企业的涉税风险防范
• 企业所得税纳税策划案例分析及涉税风险防范
• 营业税纳税策划及涉税风险防范案例分析
• 增值税纳税策划及涉税风险防范案例分析

3.企业涉税风险分析及相关财务处理技巧分析 

• 企业涉税项目审计与内部控制 
• 企业购销环节的税务会计处理与涉税风险分析
• 企业生产环节的税务会计处理涉税风险分析
• 企业内部管理中的涉税风险分析
• 企业涉税争议的起因分析及解决方略
• 企业生产经营的财务处理与涉税风险化解
• 企业纳税过程的财务处理与涉税风险化解
• 企业改组改制与债务重组的税收处理与风险化解

第四讲关联交易的税务安排

• 关联交易税务策划的范围
• 购销业务
• 融资利息
• 劳务
• 转让财产
• 提供使用权
• 支付管理费
• 关联交易税务策划的前提
• 地区税负差别：高低税负
• 税务环境的不同：盈利与亏损
• 税务待遇不同：优惠政策
• 业务均衡发展
• 避税天堂地区
• BVI（英属维京群岛）
• Marshall Irand（马绍尔群岛）
• 百慕达
• 开曼群岛
• 巴哈马
• 沙摩尔
• 香港
• 关联交易转让定价税务调整方法
• 按独立企业之间进行相同或类似活动的价格
• 按再销售给无关联关系的第三者价格所应取得的利润水平
• 按成本加合理费用和利润
• 按其他合理的方法
• 关联交易的敏感与规避
• 避开关联关系
• 信托持股的安排
• 架构设置调整
• 间接的关联关系
• 关联标准的弱化
• 合理定价

第五讲香港税务概述

• 注册和管理香港有限公司
• 设立香港公司有什么好处
• 申请注册香港公司条件
• 注册香港公司股东和董事
• 香港公司法定秘书
• 办理注册香港公司程序
• 香港公司注册之文件资料要求
• 香港公司经营范围
• 注册香港公司名称选择
• 香港公司注册资本
• 香港注册地址的规定
• 注册香港有限公司的后续法定事务
• 香港有限公司注册登记业务收费标准